A公司于2012年1月1日取得某项无形资产,成本为600万元

发布网友发布时间：2024-10-24 02:37

共3个回答

热心网友时间：2024-11-09 22:33

B、C正确
账面价值=600
计税基础=600-600/10*1=540
账面价值>计税基础产生应纳税暂时性差异=600-540=60
2012年调整后利润为1000-60=940
应交所得税=940*0.25=235
递延所得税负债=1000*0.25-235=15

热心网友时间：2024-11-09 22:36

账面余额不发生变化，就是原始价值。摊销和减值准备分别在“累计摊销”、“资产减值准备”科目的贷方核算。所以账面余额仍是200万元。

热心网友时间：2024-11-09 22:39

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